2024年企业内部控制体系建设与监督工作的工作要点

2024年企业内部控制体系建设与监督工作的工作要点
2024年企业内部控制体系建设与监督工作的工作要点
日前上级对企业新一轮内控体系建设与监督三年工作进行部署安排并提出了新的要求企业内控管理工作迈入新阶段。切实提高质效筑牢高质量发展安全防线成为这一阶段企业内控体系建设与监督工作的主旋律。2024年上级对企业的内控体系建设与监督工作的细项要求发生了较为明显的变化具体表现为以下六个方面：
一、加强组织领导与管理体制机制
进一步明确党组织、董事会和内控职能部门在内控管理工作中的职责分工。强调党委（党组）负责对内控管理工作的全面领导企业内控与风险管理工作及存在的重大内控缺陷和风险隐患等情况应定期向党委（党组）报告并抄送纪检监察部门。董事会及其下设的审计与风险管理等专门委员会负责对内控体系建设与监督的监管定期听取和审议内控职能部门工作情况报告。内控职能部门承担统筹推动、组织协调、监督落实的作用具体负责完善制度、强化执行、监督评价、整改落实等内控管理工作。此外提出要“加快构建与世界一流企业相适应的企业内控体系”“切实提升内控体系规范化、法治化、专业化水平”对企业内控管理工作提出更高要求。
二、强化内控制度建设
要求企业根据国家审计、监管、企业内部监督等各类监督检查工作中发现的问题按照“可执行、可监督、可问责”的工作要求一是从规范性建设角度聚焦核心业务流程、关键控制环节、监督问责机制等关键要素持续做好制度“立改废释”工作有效弥补制度前后不衔接、上下不配套、标准不明确、覆盖不全面、责任不清晰等缺陷；二是从堵塞漏洞的角度针对对外投资、招标采购、购销业务、金融业务、工程项目承揽等重要领域和关键环节存在的易发多发问题细化梳理业务流程完善内控要求、风险应对措施和责任追究规定；三是从填补空白的角度加强新并入企业、新型商业模式、新兴业务领域的制度建设及时准确进行外法内规化确保内控制度体系覆盖企业全部业务领域和管理环节落实到全体岗位和责任人员。
三、深入开展内控专项整治
要求企业围绕综合治理专项行动发现的问题和风险从缺陷整改落实、信息化管控和追责问责三个方面深入开展内控管理专项整治工作切实强化内控体系刚性约束。其中在缺陷整改落实方面明确提出要分类研究制定专项整治工作方案明确各类问题整改责任部门和

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